Una HSA (Health Savings Account, caja de ahorros para la salud) es una cuenta de gastos médicos que permite a los titulares de la cuenta utilizar saldos sin impuestos a fin de pagar gastos médicos elegibles para la HSA. Estos fondos acumulados no tienen fecha de caducidad y pueden utilizarse siempre que sea necesario. Contribuir hoy a una HSA puede ayudar a los empleados a pagar los gastos por servicios de salud ahora y, lo más importante, a ahorrar para su futuro financiero.
Cuando los que emplean ofrecen a sus empleados una HSA como parte de un sólido paquete de beneficios, fomentan la participación de los empleados, elevan la moral del personal y contribuyen a un entorno de trabajo satisfactorio.
Si está pensando en incluir una HSA en su paquete de beneficios para empleados, esto es lo que tiene que saber para comenzar.
¿Quién puede ser elegible para una HSA?
Las normas del IRS (Servicio de Impuestos Internos) establecen que una persona debe cumplir con los siguientes requisitos básicos para poder ser elegible para una HSA:
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Estar asegurado por un plan de beneficios para la salud elegible para una HSA, también conocido como HDHP (High-Deductible Health Plan, plan de salud con deducible alto).
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No estar asegurado por ningún otro plan de beneficios para la salud que le impida acceder a una HSA (por ejemplo, el plan de su cónyuge o una cuenta de gastos médicos flexibles).
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No estar inscrito en Medicare
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No figurar como persona a cargo en la declaración fiscal de otra persona
¿Qué gastos son elegibles?
Cientos de gastos médicos se consideran elegibles para los fondos de una HSA. Aunque se decide caso por caso, algunos ejemplos comunes incluyen vendas, botiquines de primeros auxilios y gastos para citas médicas, dentales u oftalmológicas. También es importante tener en cuenta que algunos tratamientos comunes, como la acupuntura o ciertas formas de terapia que no siempre están contempladas por el seguro, pueden cubrirse utilizando los fondos de la HSA.
¿Cuánto puede contribuir un afiliado a una HSA?
Cuando el titular de una cuenta tiene una HSA a través de su empleador, puede hacer contribuciones directamente mediante deducciones en la nómina o depósito directo.
El IRS fija cada año los límites de contribuciones a las HSA. Para 2023, el límite anual de contribuciones para una persona con cobertura propia en virtud de un HDHP es de $3,850. Este límite aumentará a $4,150 en 2024. Para una persona con cobertura familiar, las contribuciones comienzan en $7,750, y aumentarán a $8,300 en 2024.
¿Cuándo puede un afiliado invertir los fondos de su HSA?
Por lo general, los que emplean determinan cuál debe ser el saldo de un afiliado antes de que pueda invertir sus fondos. Ese saldo se denomina límite de inversión.
Si un afiliado tiene una HSA, el límite de inversión lo establece el administrador de la HSA. Consulte las normas de su cuenta para conocer el límite de inversión de su HSA. Devenir descubrió que la mayoría de los límites de inversión de HSA se encuentran entre $1 y $1,000.
¿Se traspasan todos los fondos de un año a otro?
¡Sí! Una de las mayores ventajas de una HSA es que todos los fondos se traspasan independientemente de la elegibilidad de la HSA de una persona. Esto hace que las cuentas sean ideales para invertir y planificar la jubilación. Las HSA también son transferibles, por lo que los empleados nunca pierden su titularidad siempre y cuando la HSA permanezca activa y abierta.
¿Cuándo puede un participante cambiar el importe de su contribución a la HSA?
Los participantes en la HSA pueden modificar el importe de sus contribuciones en cualquier momento del año del plan. Los participantes deben consultar con su empleador si desean hacerlo a través de su nómina antes de los impuestos.
¿Qué ocurre si los fondos se destinan a gastos no elegibles?
Si una persona destina los fondos de la HSA en gastos no elegibles antes de los 65 años, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por su compra y se enfrentará a una penalización fiscal del 20 %. Sin embargo, una vez cumplidos los 65 años, no sufrirá ninguna penalización, aunque los fondos destinados a gastos no elegibles seguirán estando sujetos al impuesto sobre la renta.*
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