Estrategias para minimizar las obligaciones fiscales por ganancias de capital en el próximo año

La administración actual propuso una serie de cambios fiscales, entre ellos un potencial aumento de la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital. Con una planificación anticipada, los titulares de negocios pueden disminuir sus obligaciones fiscales a largo plazo en el caso de que no puedan vender cuando las tasas fiscales aún son favorables.

En 2022 (e incluso con carácter retroactivo a abril de 2021, en algunas propuestas) el impuesto sobre las ganancias de capital propuesto por la administración actual podría aumentar de manera significativa. Las tasas pueden casi duplicarse, pasando de la tasa federal actual del 20 % más la tasa adicional de Medicare del 3.8 % a una tasa federal propuesta del 43.4 %, sin incluir los impuestos estatales. Aunque no se sabe con certeza si las tasas van a subir a ese nivel o cuándo será la fecha de vigencia, el Congreso y la Administración actuales se muestran partidarios de aumentar de manera notable las tasas fiscales sobre las ganancias de capital. Por lo tanto, los vendedores obtendrán mucho menos efectivo por la venta del trabajo de toda una vida.

En otras palabras, la diferencia entre vender su negocio en 2021 o en 2022 (o cuando entren en vigor las nuevas tasas fiscales) podría suponer que pagara un 19.6 % más de impuestos. Para las personas con mayores ingresos y patrimonios netos elevados, el aumento propuesto de la tasa de ganancias de capital significa pagar $980,000 adicionales en impuestos por cada $5 millones de tasación del negocio que vendan. Esto afecta en mayor medida a quienes declaren ganancias de al menos $1 millón al año, una cifra que sin duda se superará con la venta de la mayoría de los negocios.

Sin embargo, las personas con un patrimonio neto elevado no tienen por qué preocuparse por los cambios en el código fiscal. Sacando provecho de la legislación fiscal actual, o preparándose para una reducción de las obligaciones fiscales una vez que las condiciones vuelvan a ser favorables, pueden aumentar el efectivo que retienen.

Los titulares de negocios tienen varias opciones: pueden acelerar la venta de su negocio antes de que entren en vigor las nuevas tasas fiscales, explorar alternativas a la venta o aprovechar los beneficios fiscales que pueden surgir al planificar una estrategia de retiro con suficiente antelación. Todas estas son opciones viables para los titulares de negocios, solo deben evaluarlas con detenimiento y estar preparados para actuar con rapidez.

Si está en condiciones de vender su negocio a un tercero ideal antes de una potencial suba de la tasa de ganancias de capital, póngase en contacto de inmediato con la persona que le brinda asesoramiento financiero. Si no, considere estas opciones.

Venda su negocio... a sus empleados

El ESOP (Employee Shared Ownership Plan, propiedad de acciones para empleados) es una alternativa a la venta a un tercero que los titulares de negocios consideran muy beneficiosa. Un ESOP es un instrumento con beneficios fiscales para que el accionista que se retira obtenga liquidez al mismo tiempo que transfiere sus acciones del negocio a sus empleados a largo plazo, sin ningún costo para ellos. Las acciones se mantienen en un fideicomiso hasta la jubilación de los empleados o hasta que abandonen la empresa. Es una excelente opción para los titulares de negocios que desean mantener su cultura y estructura corporativa y, al mismo tiempo, recompensar a los empleados que han contribuido al éxito de la empresa. Cuando se cumplen determinadas condiciones, la ganancias de capital de la venta de un ESOP se aplaza hasta que el activo comprado con los ingresos se venda también. Un ESOP también es ideal para los vendedores que desean mantener un cierto nivel de privacidad y quieran evitar poner sus registros financieros en manos de potenciales competidores o soportar el escándalo público de una venta potencialmente fallida. Un ESOP ofrece una estrategia de retiro discreta y silenciosa que evita la necesidad de vender su negocio en el mercado.

Comience a elaborar un plan de sucesión concreto

Si no está en condiciones de vender su negocio antes de que aumenten las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital, lo mejor que puede hacer es crear un plan de sucesión por adelantado para dejar todo listo para retirarse una vez que las condiciones fiscales vuelvan a ser favorables. Cuanto más tiempo invierta en identificar y preparar a los futuros líderes de su organización, mejor. Cuanto más tiempo tenga para preparar a sus sucesores, más posibilidades tendrá de aprovechar las mejores oportunidades de venta y las condiciones fiscales favorables cuando se presenten.

Considere comprar en lugar de vender

En lugar de liquidar activos, el aumento previsto de la tasa de las ganancias de capital puede representar una oportunidad ideal para fortalecer su cartera. Como otros titulares de negocios pueden estar buscando vender con rapidez para evitar una mayor carga fiscal anticipada, los compradores están dispuestos a adquirir nuevos negocios a precios reducidos procedentes de vendedores motivados por recibir la mayor parte de los ingresos de la venta por adelantado. Para aprovechar al máximo la tasa actual del impuesto sobre las ganancias de capital, el tiempo es esencial. Incluso si no puede salir de su negocio cuando la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital esté a su favor, nunca es demasiado pronto para empezar a planificar formas de reducir su futura deuda fiscal.