A medida que el 2022 llega a su fin, es importante consultar su cartera y verificar si está alineado con sus objetivos financieros. Hay maneras de reducir potencialmente la presión tributaria anual. Un poco de planificación estratégica es una gran ayuda para ahorrar en impuestos y cumplir sus objetivos de inversión.
1. Revise y redistribuya su cartera
Es la época del año en la que poner sus finanzas en orden y prepararse para los impuestos significa revisar a fondo su cartera de inversiones. Tal vez deba redistribuir su cartera si alguna de sus tenencias obtuvo resultados extraordinariamente positivos y representa un porcentaje desproporcionado de toda la cartera. Esto significa que es momento de vender algunas de las tenencias y utilizar los beneficios para comprar otras inversiones que vuelvan a equilibrar la asignación general.
Al comprar y vender activos, se deben tener en cuenta algunas cuestiones, como su horizonte de inversiones. Tal vez se esté acercando a la edad de jubilación y necesite cambiar a tenencias que produzcan más ingresos. En este caso, es posible que desee cubrir su cartera con la compra de un activo que rinde mejor en determinadas condiciones del mercado que el resto de los activos.
2. Evalúe sus ganancias de capital
Las ganancias de capital son otro de los factores fundamentales para decidir qué activos mantener y cuáles vender. Los activos que se mantienen durante un año o menos están sujetos a ganancias de capital a corto plazo y se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. Sin embargo, los activos que se mantienen durante más de un año califican para ganancias de capital a largo plazo y están gravados considerablemente por debajo de los ingresos ordinarios. Para elegir qué activos vender a fin de redistribuir su cartera, considere las ventajas fiscales de las ganancias de capital a largo plazo.
3. Evalúe las ganancias y las pérdidas
El Tío Sam comprende que el mercado se mueve en ambos sentidos: hay ganadores y perdedores. Si algunas de sus tenencias obtienen ganancias, puede tener sentido vender otras con pérdidas para compensar su presión tributaria de ganancias de capital. Esta estrategia, conocida como “cosechar las pérdidas”, conlleva advertencias y limitaciones, pero puede ser muy eficaz.
4. Programe sus inversiones con inteligencia
La programación es fundamental en las negociaciones de activos, especialmente cuando se tienen en cuenta las consecuencias fiscales. Por esa razón, es fundamental hacer un seguimiento de cuándo compra y vende cada inversión. Hay tres cuestiones para considerar en la programación:
- Si vende una acción con pérdidas a efectos fiscales, debe esperar al menos 31 días antes de volver a comprar; de lo contrario, el IRS (Servicios de Impuestos Internos) lo catalogará como una “venta ficticia” y rechazará la pérdida. La regla de venta ficticia aplica a las opciones de compra de acciones, a la venta en corto de acciones y a la compra a través de un cónyuge.
- Hay algunas opciones si desea registrar pérdidas no realizadas para reducir su presión tributaria, pero sigue teniendo fe a largo plazo en el activo. Una posibilidad es vender su posición con pérdidas y comprar un ETF (Exchange-traded Fund, fondo cotizado en bolsa) que invierta en la misma clase de activos. Esto mantiene la exposición al sector mientras se sale de la exposición a la empresa. Otra opción es duplicar sus tenencias actuales de manera transitoria y vender sus acciones originales con pérdidas luego de 31 días, lo que permite compensar el saldo y también cubrir la pérdida fiscal. Esta medida es útil si le preocupa que el valor suba de precio mientras espera la oportunidad de volver a comprar.
- Si planifica comprar un fondo mutuo o un ETF, averigüe cuándo distribuirán sus dividendos o ganancias de capital. Si compra antes de la distribución, deberá pagar impuestos durante todo el año, incluso si sus acciones no se revalorizaron. Por el contrario, vender antes de la fecha de distribución puede ayudarlo a reducir sus impuestos.
5. Use las cuentas de manera estratégica
Considere si sus inversiones pertenecen a una cuenta con beneficios impositivos o a una cuenta imponible. Por ejemplo, no hay ningún beneficio impositivo adicional en mantener inversiones exentas de impuestos (como bonos municipales) en una cuenta de impuestos diferidos, como una 401k o una IRA. No solo no hay una ventaja adicional, sino que también hay una penalización implícita. Cuando finalmente retira su inversión exenta de impuestos de la cuenta de impuestos diferidos, ese ingreso sin impuestos se grava a las tasas sobre ingresos ordinarios.
Una cuenta con beneficios impositivos le permite diferir los impuestos sobre esas ganancias cuando recibe muchas ganancias de capital a corto plazo (por ejemplo, mediante un fondo mutuo que se negocia activamente).
Cuando planifica dónde mantener sus inversiones, recuerde que las distribuciones de un plan de jubilación con impuestos deferidos no son elegibles para una tasa impositiva más baja sobre ganancias y dividendos.
6. Elija qué acciones específicas vender
Si compró acciones de la misma inversión en distintos momentos o a diferentes precios, puede seleccionar a su favor cuando se trata de vender y a efectos fiscales. Defina qué acciones desea vender, en lugar de basar su venta en el costo promedio por acción (que es el valor predeterminado para la mayoría de los fondos mutuos). En algunos casos, es posible que desee registrar pérdidas de capital para compensar las ganancias. En otros casos, puede ser preferible minimizar las ganancias para limitar los impuestos adeudados.
De forma similar, puede decidir qué activos vender según la fecha en la que los compró. El valor predeterminado para la mayoría de las acciones y bonos es el FIFO (First In, First Out; el primero en entrar, el primero en salir). Las acciones que se compraron primero son las primeras que se venden. Sin embargo, puede decidir qué acciones vender según su objetivo: pérdidas o ganancias de capital.
La advertencia más importante es que debe utilizar el mismo método para el resto de las acciones cuando sea tiempo de vender.
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*Esta información se proporciona únicamente con fines educativos. No constituye un asesoramiento jurídico ni fiscal. Para obtener asesoramiento legal o fiscal, debe consultar a su propio asesor.
