Tras una larga evaluación, reflexión y lectura de nuestro artículo sobre las consideraciones a tener en cuenta a la hora de vender su negocio, decidió que ha llegado el momento de traspasar su negocio a otro integrante de su familia. Tal vez haya elegido a un hijo o una hija como parte de un plan multigeneracional a más largo plazo. Tal vez le gustaría que su cónyuge, hermano, primo o sobrina sean los que hagan crecer su negocio aún más. En cualquier caso, sabe que es el paso correcto.
Hay varias formas de transferir la propiedad de su negocio al integrante de su familia que usted elija, y en este artículo las explicaremos a todas.
Paso preliminar: valoración
Antes de analizar las opciones de transferencia, hablemos de la valoración. Disponer de una buena valoración respaldada de cuánto vale su negocio puede ser un factor determinante a la hora de transferirla. Es posible que la valoración de un negocio requiera un análisis complejo, pero los componentes principales son los siguientes:
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¿Cuál es la solidez de sus ganancias? (El indicador que se suele utilizar es el EBITDA, es decir, las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones).
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¿Cuál es la tendencia de su sector?
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¿Cuáles son sus ventajas competitivas?
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¿Cuál es la solidez de su equipo directivo? Es de suponer que se trata de sus directivos, menos usted (a menos que quiera seguir participando después de la transferencia).
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¿Tiene una buena base de clientes?
Una vez que haya determinado el valor de su negocio, puede tener más claro si desea transferirla como venta o como donación. Estas son las ventajas relativas de cada una.
Opción 1: venta total o parcial, con (o sin) financiación
Vender la totalidad de su negocio a un familiar tiene muchas ventajas. En primer lugar, usted obtendrá los ingresos. Con independencia de si se pagan de una sola vez o si se financian a lo largo de los años, el dinero es suyo, descontando el impuesto estatal y federal sobre las ganancias de capital. Podrá encontrar nuevas inversiones, viajar por el mundo, construir la casa de sus sueños y, en general, hacer realidad todas sus ambiciones.
Al mismo tiempo, mantendrá el negocio en manos de la familia, asegurándolo para otra generación.
Desde el principio, es conveniente que colabore con el miembro de la familia para conocer la forma de pago. ¿Esta persona se va a autofinanciar, pedirá un préstamo a un tercero, solicitará un préstamo a otro familiar o le pedirá a usted que le financie la compra mediante pagos a plazos? Tendrá que redactar un acuerdo de compraventa, con un componente de financiación si fuera necesario.
Si opta por vender solo una parte de su empresa, seguirá siendo propietario, con un nuevo copropietario. Si su nuevo copropietario posee una participación minoritaria en su negocio (es decir, menos del 50 %), la operación de venta puede tener derecho a un descuento por minoría, que ofrece una rebaja del precio de compra a cambio de la falta de control sobre la empresa. Los descuentos por falta de comercialización también pueden ser posibles.
Como alternativa a la venta total o parcial de la empresa, también puede dividir los activos, vendiendo algunos (por ejemplo, su cartera de clientes o empleados) y quedándose con otros (por ejemplo, su espacio para oficinas). Esto le permitirá compensar cualquier impuesto sobre ganancias de capital con ingresos adicionales derivados del alquiler o leasing del espacio para oficinas u otros activos conservados. De hecho, las ventas parciales de negocios están cobrando impulso en el mercado medio (como herramienta para financiar el crecimiento). Este enfoque tiende a llevar más tiempo que una venta tradicional, ya que una transferencia exitosa puede requerir múltiples evaluaciones de activos específicos.
Decida lo que decida, First American Bank puede asesorarle sobre cómo realizar esta salida y puede estructurar cualquier préstamo de compra subsiguiente.
Opción 2: donar el negocio para desinvertir totalmente
Si ya alcanzó un cierto grado de seguridad financiera, puede optar por donar su negocio a un familiar. Considere esta opción si el valor total del negocio es inferior al importe de la exención del impuesto federal de sucesiones (actualmente $11,700,000 individualmente o $23,400,00 conjuntamente en 2021). Como alternativa, si el valor del negocio excede su importe exento disponible, puede optar por donar el negocio. Adeudará impuestos federales sobre donaciones en cualquier importe que exceda la exención, pero luego de la desinversión, el crecimiento futuro del negocio no se incluiría en su patrimonio.
Aunque solo recomendamos este enfoque para propietarios de negocios financieramente seguros, First American Bank puede ayudarle a planificar cómo donar su negocio a un integrante de la familia, si esa fuera su elección. Y, por supuesto, podría considerar donar una parte y vender el resto. Estos debates son muy valiosos por las infinitas combinaciones de tácticas disponibles.
Preparándolos a usted y su familia para el éxito del negocio
El equipo de personas expertas en negocios de First American Bank pueden ayudarle a entender cómo transferir su negocio a un miembro de la familia, independientemente de su situación. Contamos con más de 40 años de experiencia y excelencia. Por eso, estamos listos para prepararlo a fin de que de su próximo gran paso.
Transferir su negocio requiere previsión, planificación y orientación experta. Comuníquese hoy mismo con uno de los asesores de First American Bank para aprovechar este proceso al máximo.
