Plan de beneficios definidos
Un plan estilo pensión puede funcionar bien para sus empleados
Nuestras publicaciones y correos electrónicos van dirigidos tanto a los consumidores como a los administradores de los planes.
Más informaciónLos profesionales de la jubilación lo ayudarán a perfeccionar su plan de beneficios definidos
Los planes de beneficios definidos han sido una manera popular de que las compañías les den a sus empleados beneficios de jubilación. Bajo esos planes la compañía hace aportes cada año y a los empleados se les da cierta cantidad de dinero cuando se jubilan. En First American Bank podemos ayudar a que su empresa decida qué tipo de plan de beneficios definidos se ajusta a sus necesidades y ayudamos a elaborar un documento del plan para guiar las operaciones del plan a largo plazo.
Beneficios definidos tradicionales
Un plan de beneficios definidos tradicionales basa los beneficios de jubilación mensuales en una fórmula establecida en el documento del plan, que a menudo es un monto devengado por cada año de servicio y se basa en un dólar específico o porcentaje de compensación.
- Los aportes de la compañía se determinan actuarialmente con base en los beneficios proyectados para el momento de la jubilación y el valor actual de la cuenta del plan.
- Se debe depositar el aporte anual mínimo requerido dentro de los 8-1/2 meses siguientes al final del año del plan para evitar sanciones.
- Cuando se debe pagar una distribución tras la terminación o jubilación, la forma normal del beneficio es una anualidad mensual. En lugar de la anualidad, se podrá ofrecer una distribución de pago unificado.
- Si el participante está casado, la forma normal es una anualidad conjunta y de sobreviviente.
Saldo en efectivo
Un plan de saldo en efectivo es un tipo de plan de pensión de beneficios definidos que parece un plan de aportes definidos. El beneficio de cada participante se expresa en forma de una cuenta individual (hipotética). Anualmente se acreditan a esas cuentas los montos que se especifican en el documento del plan.
- Aunque los créditos de los aportes se especifican en el documento del plan, los aportes reales se determinan actuarialmente.
- Los aportes no son discrecionales, puesto que son parte de un plan de participación en beneficios, y se deben depositar dentro de los 8-1/2 meses siguientes al final del año del plan para evitar sanciones.
- Cuando una distribución debe pagarse tras la terminación o jubilación, la forma normal del beneficio es una anualidad mensual. En lugar de la anualidad, el participante puede escoger la distribución de una suma global.
- Si el participante está casado, también se debe ofrecer una opción de anualidad conjunta y de sobreviviente y el cónyuge debe autorizar cualquier forma opcional de pago, incluyendo una suma global.
Por qué los empleados utilizan planes de beneficios definidos
Al proporcionar un beneficio específico de jubilación, estos planes fomentan la lealtad y reducen la rotación, creando una fuerza laboral estable. Esta seguridad financiera mejora la satisfacción laboral, la productividad y la retención de empleados.
Información divulgada
No asegurado por FDIC | Sin garantía bancaria | Puede perder valor | No garantizado por ninguna agencia gubernamental | No es un depósito bancario
Antes de 2020, regía la obligación de comenzar a percibir las RMD (Required Minimum Distributions, distribuciones mínimas obligatorias) antes del 1 de abril del año siguiente al año en que la persona cumplía 70 años y seis meses. Esa regla se sigue aplicando si llegó a la edad de 70 años y seis meses a finales de 2019. Una vez que empieza a percibir las RMD, debe continuar haciéndolo. A partir de 2020, la Ley SECURE aumentó la edad para comenzar a percibir las RMD a 72 años y, posteriormente, con la aprobación de la Ley SECURE 2.0 a partir de 2023, la edad se volvió a elevar. El calendario que figura a continuación indica la edad a la que debe comenzar a percibir las RMD.
Fecha de nacimiento anterior al 7/1/1949: la RMD comienza a los 70 años y seis meses. Fecha de nacimiento entre el 7/1/1949 y el 12/31/1950: la RMD comienza a los 72 años. Fecha de nacimiento entre el 1/1/1951 y el 12/31/1959: la RMD comienza a los 73 años. Después del 12/31/1958: la RMD comienza a los 75 años.
Se aplica la misma fecha límite del 1 de abril. En adelante, deberá percibir la RMD anualmente a más tardar el 31 de diciembre. Tenga en cuenta que se emitirán dos distribuciones obligatorias su primer año si espera hasta el período comprendido entre el 1 de enero y el 1 de abril para comenzar las RMD. Puede evitar dos distribuciones imponibles durante el primer año si efectúa su primer retiro a más tardar el 31 de diciembre del año en que cumpla la edad aplicable, como se indicó antes.
Sin embargo, si sigue trabajando, no tiene la obligación de comenzar a retirar las RMD del plan patrocinado por el empleador hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que deje de trabajar. Esta excepción no se aplica si posee más del 5 % del empleador, ni tampoco se aplica a las IRA (Individual Retirement Account, cuenta individual de jubilación).
